Curso IFRS17 “Insurance Contracts”

Curso IFRS17 “Insurance Contracts”: de las NIIF4 a las NIIF17 (16h)

Curso organizado por el Instituto de Actuarios Españoles, a través de la Escuela de Práctica Actuarial y Financiera, en colaboración con Deloitte.

PLAZAS AGOTADAS

Tras 20 años de discusión, el International Accounting Standards Board  (IASB) publicó las IFRS17 (ó NIIF17) “Insurance Contracts” en mayo de 2017. Su objetivo es lograr una contabilidad consistente y basada en principios para los contratos de seguro, requiriendo que los pasivos de seguro se midan al valor de cumplimiento actual y proporcionando un enfoque de presentación y medición más uniforme para todos los contratos de seguro.

IFRS17 sustituye a la NIIF4, y salvo modificación posterior, será efectiva para los períodos que comiencen a partir del 1 de enero de 2021, con adopción anticipada permitida si tanto la NIIF 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes” como la NIIF 9 “Instrumentos financieros” también se han aplicado.

Las normas IFRS17 incluyen tres formas de valoración de las obligaciones en función del tipo de seguro y su tiempo de duración, que son los modelos Building Block Approach (BBA), Premium Allocation Approach (PAA) y Variable Fee Approach (VFA), que serán objeto de explicación y análisis.

Programa

Lunes 3 febrero

  • Introducción
  • Análisis de los contratos:
    • Definición y clasificación de los contratos
    • Segregación de los contratos
    • Nivel de agrupación
    • Límites de los contratos
    • Esquema de métodos de valoración.
  • Building Block Approach:
    • Bloque 1. Estimación flujos de caja
    • Bloque 2. Tasa de descuento

Lunes 10 febrero

  • Building Block Approach:
    • Bloque 3. Ajuste de riesgo
    • Bloque 4. Tratamiento del CSM
    • Ejemplos sencillos de BBA (Caso 1 y 2)
  • Mecanismo OCI – IFRS 17
  • Building Block Approach (continuación): Ejemplos complejos de BBA (Casos 3 al 5).

Lunes 17 febrero

  • Building Block Approach (continuación): Ejemplos complejos de BBA (Caso 6).
  • Premium Allocation Approach
  • Variable Fee Approach
  • Transición – Ejemplos

Lunes 24 febrero

  • Reaseguro
  • IFRS 9
  • Desgloses y ejemplos
  • Desgloses y ejemplos (continuación)
  • Solvencia II vs. IFRS 17
  • Impactos

Coordinador Académico

Mario Martínez. Actuario Colegiado. Socio de Actuarial & Advanced Analytics de Deloitte.

Fechas y lugar

Fechas: 3, 10, 17 y 24 de febrero (lunes)
Horario: de 10:00h a 14:00h
Lugar: Aula de formación del Instituto de Actuarios Españoles (C/ Víctor Andrés Belaunde, 36, bajo Dcha, 28016 Madrid)
Duración: 16h

CPD

El seminario tiene asignadas 16 horas de CPD de contenido técnico.

Inscripciones

CURSO COMPLETO

Condiciones generales y política de cancelación
En el caso de inscribirse como demandante de empleo debe enviar, adicionalmente al formulario, certificación de estar inscrito como demandante de empleo, a epaf@actuarios.org. No se valorará ninguna petición de beca que no cumpla este requisito. Sólo se comunicará la concesión de la beca.