Auditoría y control interno de entidades aseguradoras

Ángel Linares Peña.

Fundación Mapfre Estudios.

El presente libro pretende recoger y sistematizar conocimientos y experiencias personales del autor, junto a conocimientos de otros profesionales, tanto de personas como de entidades. La preocupación fundamental del autor es conseguir que las direcciones de las compañías aseguradoras mediten sobre la necesidad de la auditoría interna pero contando con la formación y procedencia adecuada, ya que, actualmente las compañías que cuentan con este departamento de auditoría interna no lo tienen suficientemente desarrollado.

El autor tras el capítulo de introducción en el que desarrolla ampliamente los distintos conceptos de la auditoría interna, nos presenta otros nueve capítulos en los que se centra en la normativa de la auditoría interna, el control interno en las entidades aseguradoras, la creación y organización del departamento de auditoría interna en una entidad aseguradora, planificación de la auditoría interna, los programas de trabajo, la auditoría informática, la auditoría de filiales y grupos de empresas, el informe de auditoría interna y finalmente, el presente y el futuro de la auditoría interna de entidades aseguradoras en España

Life Insurance Theory

F. Etienne De Vylder

Kluwer Academic Publishers

Este conciso e independiente libro sobre contingencias de vida está escrito por estudiantes, profesores, investigadores y practicantes del seguro de vida. El modelo estocástico utilizado, fue introducido por el Profesor De Vylder hace más de veinte años y ampliamente adoptado ahora. Más allá de la materia clásica de la matemática del seguro de vida, el énfasis yace en evaluaciones de la variación de las reservas matemáticas, permitiendo la estimación de probabilidades de ruina a largo plazo en carteras de seguro de vida con volumen variable. Otras características del libro son su gran generalidad, la inclusión de una teoría axiomática del interés compuesto, el desarrollo de métodos estadísticos para mortalidad y otras estimaciones, y la introducción de gráficos haciendo posible una clara visualización del modelo de decrementos múltiples.

Applied Stochastic Models and Control for Finance and Insurance.

Charles S. Tapiero.

Kluwer Academic Publishers

El libro comienza presentando problemas de economía, finanzas y seguros que conllevan tiempo, incertidumbre y riesgo. Son tratados varios casos en detalle, abarcando la gestión del riesgo, volatilidad, memoria, la estructura temporal de las preferencias, tasas de interés y de rendimientos etc. Los capítulos segundo y tercero proporcionan una introducción a los modelos estocásticos y sus aplicaciones. El cálculo estocástico y las ecuaciones diferenciales estocásticas son introducidas de una forma intuitiva, y se utilizan numerosas aplicaciones y ejercicios para facilitar su comprensión y uso en el Capítulo 3. En el Capítulo 4 se presentan algunos otros procesos que son utilizados cada vez más en finanzas y seguros. En el quinto Capítulo, son presentados los modelos ARCH y GARCH y se enfatiza en sus aplicaciones para modelizar la volatilidad. Se introduce un perfil de procedimientos de toma de decisiones en el Capítulo 6. Más allá, podemos también presentar lo esencial del control y la programación dinámica estocástica, y proporcionar los primeros pasos para el estudiante que busca aplicar estas técnicas. Finalmente, en el Capítulo 7, se examinan técnicas numéricas y aproximaciones a los procesos estocásticos.

Este libro puede ser utilizado en la empresa, economía, ingeniería financiera y escuelas de ciencias de la decisión por estudiantes de segundo año de Master, así como en un número de cursos ampliamente impartidos en departamentos de estadística, sistemas y ciencias de la decisión.

Planes de Previsión Social

J. Iñaki De La Peña.

Pirámide.

Este libro ofrece una visión rigurosa de los planes de pensiones, tanto individuales como de empleo, a través de un concepto amplio de la previsión social. De forma gradual abarca desde aspectos teóricos hasta los modelos más complejos con prestaciones complementarias adicionales, incluyendo supuestos prácticos.

Presenta un desarrollo de la matemática de pensiones fijándose como objetivo la determinación de los costes de pensiones, así como el cálculo de las provisiones matemáticas o garantías financieras y un desarrollo de la equivalencia dinámica del plan y del fondo de pensiones para que se garantice su viabilidad futura a través de un sistema privado de capitalización.

El libro está estructurado en 19 capítulos, un glosario de términos y un anexo de tablas actuariales. El primer capítulo está destinado al concepto general de la previsión social e incluye la metodología actuarial de previsión. En los siguientes capítulos se sigue un desarrollo equivalente al que se realizaría para la instauración y seguimiento de un plan de previsión.

Análisis de los Estados Financieros de las Entidades Aseguradoras

Antonio José Fernández Ruiz

Aula Universitaria de Economía Actuarial y Financiera.

El libro contiene doce capítulos en los que realiza un análisis de las entidades aseguradoras a través de los estados financieros, comenzando la exposición con dos capítulos introductorios. En primer lugar, expone la función económica y financiera de las entidades de seguros, su configuración en el sector asegurador y su encuadramiento dentro del sistema financiero, en segundo lugar, expone la estructura del sistema contable de las entidades aseguradoras y finalmente incluye la legislación específica de seguros sobre la materia publicada hasta finales de junio de 2000.

A través del resto de capítulos recoge los estados financieros, el balance, el análisis del activo y pasivo, los fondos propios, las pérdidas y ganancias, el análisis del resultado técnico, la memoria, el estado de tesorería y finalmente, los estados financieros consolidados.